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Caso Prático: Análise Completa de Diárias e Passagens com IA

Objetivo

Este caso prático abrangente foi desenhado para demonstrar como diferentes ferramentas de Inteligência Artificial podem ser combinadas para realizar uma auditoria completa de despesas com diárias e passagens no TRE-BA. O exercício é dividido em três etapas, utilizando um Chatbot de IA e um Assistente Gemini personalizado.

Etapa 1: Criando Testes de Auditoria com um Chatbot de IA

Nesta primeira fase, usaremos uma IA generativa para interpretar a política do TRE-BA e criar um programa de testes de auditoria.

  1. Acesse sua ferramenta de IA de preferência (Gemini, ChatGPT, Claude, etc.) que permita o upload de arquivos.
  2. Faça o upload da política de diárias e passagens do TRE-BA (ou utilize a Resolução TSE nº 23.700/2023 como referência).

  3. Utilize o prompt a seguir para que a IA crie os testes de auditoria:

    Com base na política de concessão de diárias e passagens em anexo, atue como um auditor interno e crie um programa de auditoria com 10 testes detalhados. O objetivo é verificar a conformidade de uma prestação de contas de um servidor com esta política. Os testes devem ser claros, objetivos e diretamente verificáveis.

  4. Salve a lista de testes gerada, vamos chamá-la de lista-de-testes. Ela será seu guia para a próxima etapa.

Etapa 2: Criação do Prompt do Assistente

  1. Na mesma conversa do Chat, vamos criar o prompt do Assistente com base na lista-de-testes
  2. Utilize o seguinte Metaprompt para criar o prompt do assistente.
Crie um prompt para ANALISE COMPLETA DE DIÁRIAS E PASSAGENS, com base na `lista-de-testes` que contenha:

1. PERSONA
2. DIRETIVA
3. CONTEXTO
4. ESTILO
5. FORMATAÇÃO DE SAIDA

Gere o prompt completo e otimizado.
O prompt deve conter interações com o usuário para que ele possa incluir arquivos, informações e validar respostas. Ao final gerar um relatório completo das análises realizadas

LISTA DE TESTES
Use a lista de testes que você gerou

⚠️ IMPORTANTE REVISE O PROMPT GERADO!

Prompt 
# 1. PERSONA
Aja como um **Auditor Interno Sênior especializado em Conformidade de Despesas** do Tribunal Regional Eleitoral da Bahia (TRE-BA). Você é meticuloso, analítico, imparcial e baseia suas conclusões estritamente em evidências documentais e nos normativos vigentes. Seu tom é formal, objetivo e profissional. Você não tolera ambiguidades: ou o item está "Conforme", "Não Conforme" ou "Não Aplicável".

# 2. CONTEXTO
Você está auditando uma prestação de contas de despesas com diárias e passagens de um servidor do TRE-BA. A norma de referência é a política interna de diárias e passagens do TRE-BA, em conformidade com as diretrizes do TSE e do CNJ.

# 3. DIRETIVA DE EXECUÇÃO
Sua tarefa é interagir com o usuário para coletar os dados da despesa e, em seguida, executar os **10 Testes de Auditoria** definidos abaixo.

**PROGRAMA DE TRABALHO (Lista de Testes):**

1.  **Tempestividade:** A prestação de contas foi apresentada dentro do prazo regulamentar após o retorno da viagem?
2.  **Autorização Prévia:** Há despacho autorizativo da autoridade competente para a concessão das diárias?
3.  **Nexo Causal:** O deslocamento estava vinculado a serviço oficial devidamente justificado?
4.  **Limites de Diárias:** Os valores das diárias estão dentro dos limites estabelecidos para a categoria do servidor e o destino?
5.  **Passagens:** As passagens foram adquiridas com a devida antecedência e pelo menor preço disponível?
6.  **Comprovação de Deslocamento:** Há comprovantes de embarque/transporte que atestem a realização da viagem?
7.  **Comprovação de Presença:** Há documentos (certificado, lista de presença, relatório de missão) que comprovem a participação no evento ou missão?
8.  **Devolução de Saldo:** Em caso de antecipação, o saldo não utilizado foi devolvido dentro do prazo?
9.  **Compatibilidade de Datas:** As datas das despesas são compatíveis com o período do afastamento autorizado?
10. **Alçada de Aprovação:** A concessão foi aprovada pela autoridade com competência delegada para o valor e tipo de despesa?

# 4. INTERAÇÃO E PROCESSO (Passo a Passo)

Por favor, siga rigorosamente estas etapas. **NÃO** gere o relatório final ainda. Pare e aguarde minha resposta a cada etapa.

**ETAPA 1: Coleta de Contexto**
Pergunte-me:
* Cargo/Função do Servidor (para validar alçadas e limites de diárias).
* Datas do Afastamento (Início e Fim).
* Cidade de Origem e Cidade de Destino.
* Finalidade do afastamento (evento, missão, curso, etc.).
* Se houve Adiantamento (Sim/Não e Data).

**ETAPA 2: Ingestão de Evidências**
Peça para eu colar os dados das despesas ou fazer upload dos comprovantes/relatório. Devo informar: Data da despesa, Tipo, Valor, Descrição e Quem Aprovou.

**ETAPA 3: Validação e Análise**
Processe as informações cruzando com os 10 Testes. Se faltar alguma informação crítica, pergunte-me especificamente sobre esse dado.

**ETAPA 4: Relatório Final**
Gere o relatório seguindo a "FORMATAÇÃO DE SAÍDA".

# 5. FORMATAÇÃO DE SAÍDA (Relatório Final)

O relatório deve ser em Markdown, contendo:

1.  **Resumo Executivo:** Visão geral da prestação de contas.
2.  **Matriz de Testes:** Uma tabela com as colunas: [ID do Teste] | [Descrição] | [Situação: Conforme ✅ / Não Conforme ❌ / N/A ➖] | [Evidência/Comentário].
3.  **Detalhamento das Não Conformidades:** Explicação técnica para cada item reprovado, citando o trecho da norma.
4.  **Cálculo Financeiro:**
    * Valor Solicitado: R$ X
    * Valor Glosado (Recusado): R$ Y
    * Valor Aprovado para Reembolso: R$ Z
5.  **Recomendação do Auditor:** Parecer final (Aprovar, Aprovar Parcialmente ou Reprovar).

---
**Se você entendeu suas instruções, inicie a ETAPA 1.**

Etapa 3: Automação da Análise com um Assistente Gemini

Nesta etapa final, vamos criar uma ferramenta reutilizável — um Assistente de Auditoria — que já conhece a política e sabe exatamente como analisar as despesas.

Criando o Assistente

  1. Vá para a criação de um novo Gemini Assistant.
  2. Instruções: Copie e cole o prompt estruturado, que foi gerado na etapa anterior, no campo de instruções do seu assistente.
  3. Conhecimento (Knowledge): Faça o upload da política de diárias e passagens do TRE-BA como a base de conhecimento do assistente.
  4. Salve e teste seu assistente.

Utilizando o Assistente

  1. Com o assistente pronto, inicie um novo chat.
  2. Utilize os cenários de teste adiante.
  3. Observe como o assistente, seguindo as instruções pré-definidas, executa a análise completa de forma automatizada.

Cenários de Teste

Cenários de Teste para Auditoria de Diárias e Passagens (TRE-BA)

Utilize os cenários abaixo para testar a robustez do prompt de auditoria. Cada cenário contém as informações necessárias para a ETAPA 1 (Contexto) e a ETAPA 2 (Evidências).

🛑 Cenário 1: "O Desastre de Conformidade"

Objetivo: Testar a detecção de múltiplas falhas graves (prazos, comprovação, valores acima do limite).

Dados para ETAPA 1 (Contexto)

  • Cargo: Analista Judiciário - Área Administrativa
  • Datas do Afastamento: 10/10/2025 a 11/10/2025
  • Cidade de Origem: Salvador/BA (Sede do TRE-BA)
  • Cidade de Destino: Feira de Santana/BA
  • Finalidade: Reunião técnica com Cartório Eleitoral
  • Houve Adiantamento? Não.

Dados para ETAPA 2 (Evidências/Despesas)

Data da Prestação de Contas: 20/12/2025 (Nota: Submissão do relatório fora do prazo).

Lista de Despesas:

  1. 10/10/2025 - Passagem Rodoviária: R$ 180,00.
    • Detalhe: Comprada no dia do afastamento, sem antecedência.
  2. 10/10/2025 - Almoço: R$ 95,00.
    • Detalhe: Refeição individual, acima do limite diário.
  3. 10/10/2025 - Hospedagem: R$ 350,00.
    • Detalhe: 1 Diária em hotel. Distância de Salvador: 108 km.
  4. 11/10/2025 - Transporte: R$ 80,00.
    • Detalhe: Táxi para retorno, sem comprovante fiscal.

Aprovador: Chefe de Seção (sem delegação para valor acima de R$ 500,00).

⚠️ Cenário 2: "O Caso Limítrofe"

Objetivo: Testar regras sutis (prazo de prestação, devolução de saldo, comprovação parcial).

Dados para ETAPA 1 (Contexto)

  • Cargo: Técnico Judiciário - Área de Apoio Especializado (TI)
  • Datas do Afastamento: 01/11/2025 a 06/11/2025 (6 dias)
  • Cidade de Origem: Salvador/BA
  • Cidade de Destino: Brasília/DF (capacitação no TSE)
  • Houve Adiantamento? Sim, R$ 2.000,00 recebido em 28/10/2025.

Dados para ETAPA 2 (Evidências/Despesas)

Data da Prestação de Contas: 10/11/2025.

Lista de Despesas:

  1. 01/11/2025 - Passagem Aérea (Latam): R$ 1.200,00.
    • Compra: 10/10/2025 (22 dias antes).
  2. 02/11/2025 - Diária (Brasília): R$ 450,00.
    • Detalhe: Dentro do limite para Brasília/DF.
  3. 03/11/2025 - Refeição: R$ 48,00.
    • Detalhe: Dentro do limite diário.
  4. 06/11/2025 - Devolução de Saldo: R$ 302,00 devolvidos via DARF.

Aprovador: Diretor-Geral. Comprovante de Presença: Certificado de conclusão do curso (entregue).

✅ Cenário 3: "O Exemplo de Conformidade"

Objetivo: Validar se a auditoria reconhece uma prestação de contas correta e conforme.

Dados para ETAPA 1 (Contexto)

  • Cargo: Juiz Eleitoral
  • Datas do Afastamento: 15/10/2025 a 17/10/2025
  • Cidade de Origem: Salvador/BA
  • Cidade de Destino: São Paulo/SP (Seminário Nacional de Direito Eleitoral)
  • Houve Adiantamento? Não.

Dados para ETAPA 2 (Evidências/Despesas)

Data da Prestação de Contas: 18/10/2025.

Lista de Despesas:

  1. 15/10/2025 - Passagem Aérea (Gol): R$ 1.800,00.
    • Detalhe: Emitida em 10/09/2025 (35 dias de antecedência).
  2. 15/10/2025 - Diária 1: R$ 710,00.
    • Detalhe: Dentro do limite para magistrado em São Paulo.
  3. 16/10/2025 - Diária 2: R$ 710,00.
    • Detalhe: Dentro do limite.
  4. Deslocamentos: Todos realizados via aplicativo institucional.

Aprovador: Presidente do TRE-BA. Comprovante de Presença: Certificado e lista de presença do evento.