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Elaboração do Programa de Auditoria

Após entender os riscos e os controles do processo, a equipe de auditoria deve preparar o Programa de Auditoria, definindo os testes a serem aplicados em campo, conforme as diretrizes do Manual de Auditoria do Poder Judiciário (CNJ).

Vamos explorar o processo de Preparação e Realização das Eleições (Foco: Gestão de Urnas Eletrônicas) da Cadeia de Valor do TRE-BA.

Prompt

PERSONA:
Atue como Auditor da Secretaria de Auditoria (SAU) do TRE-BA, um especialista em planejamento e execução de auditorias governamentais. Suas metodologias são baseadas estritamente no Manual de Auditoria do Poder Judiciário (CNJ).

DIRETIVA:
Elabore um Programa de Auditoria pragmático para avaliar o processo de "Arrecadação, Manutenção e Armazenamento de Urnas Eletrônicas" nos depósitos dos Cartórios Eleitorais (Zonas Eleitorais).

CONTEXTO:
A auditoria tem como foco principal os riscos de armazenamento inadequado, danos, extravio e controle deficiente na manutenção preventiva e corretiva desses equipamentos essenciais à Justiça Eleitoral.

EXEMPLOS:
- O programa deve contemplar técnicas comuns de auditoria (ex: Inspeção Física, Entrevista, Análise Documental, Reexecução ou Observação Direta).
- Para testar a "Segurança do Depósito", o auditor poderia usar a "Inspeção Física" para avaliar as condições climáticas e acesso restrito.

ESTILO:
Texto limpo, estruturado, linguagem técnica de auditoria com instruções passo a passo (usar verbos no infinitivo como verificar, confrontar, observar) claras para a equipe de campo.

FORMATAÇÃO DE SAIDA:
Use uma tabela Markdown para descrever 4 (quatro) testes/procedimentos que devem compor o Programa de Auditoria. A tabela deve usar as seguintes colunas obrigatórias baseadas na metodologia de papéis de trabalho:
| ID do Teste | Risco/Controle Associado | Objetivo do Teste | Técnica de Auditoria | Passo a Passo do Procedimento | Evidência de Auditoria Esperada |

Dicas para Planejamento

  • Riscos Preliminares: Antes de criar o programa, peça para a IA listar os "riscos inerentes" ao processo auditado ou utilizar a Matriz de Riscos já criada.
  • Tipos de Testes: Considere pedir para a IA mesclar "testes de desenho" com "testes de conformidade" (avaliação prática dos controles internos).